隨著信用卡成為日常生活用品的一部份，美國宣告「P世代」（plastic，意指塑膠貨幣）來臨！台灣歷經雙卡風暴，持卡人該怎麼智慧使用信用卡變得格外重要，其中，搞懂複雜的「循環利息」尤為重要！ 所謂的循環信用是指持卡人與發卡銀行之間所約定的一種消費信用貸款。

 持卡人可以不用在繳費期限內一次還清所有的消費金額，只需繳納最低金額（消費金額的10%），而剩餘未還部分則併入下期繳款明細，使得持卡人有更多的現金週轉空間。銀行則將未償還部份來計算循環信用利息，並累計到下次消費帳單中。由於各銀行對未繳款的利率、起息日都不盡相同，同樣的消費金額，利息差距最高可達到五倍上下。

就目前國內銀行信用卡來看，循環利息最高的為20%，包括了花旗、匯豐、台新、渣打、中國信託、台北富邦、新光、日盛等家。

最低利率則為安泰銀行的3.88%。除了瞭解循環利率，大部份持卡人容易忽略的要件即是「起息日」。 所謂的「起息日」計算方式，乃是指開始計算利息的那一天。一般來說，各銀行的起息日通常可分為四種：「自各筆帳款入帳日起」、「自各筆帳款結帳日起」、「自各筆帳款結帳日之次日起」、「自各筆帳款當期繳款截止日起」。

據銀行公會資料顯示，在45家發卡機構中，有37家銀行的循環利息以「各筆帳款入帳日」為起息日；而以「自各筆帳款結帳日」為起息日的則有6家；「自各筆帳款結帳日之次日起」為起息日的只有合作金庫；而以「自各筆帳款當期繳款截止日起」為起息日的就只有亞洲信託一家。

消基會表示，信用卡循環利息應以「繳款截止日」之次日為起息日，是最公平合理的計息方式。然而目前高達82％的發卡機構是以「各筆帳款入帳日」為起息日，且包括數家發卡量較高的銀行，如中國信託、台新、國泰世華、聯邦、台北富邦、花旗等。

此一計算方式對消費者最為不利，若特約商店在消費者刷卡消費的當天即向銀行請款，就代表循環利息要從消費那天開始計算。「自各筆帳款當期繳款截止日起」才計算利息，對消費者較有利，也就是消費者被計入循環利息的天數會較少。
 
銀行與消費者既已約定好繳費期限，消費者自該日後若無繳清款項，才有滋生利息的條件。但銀行公會卻認為，銀行自「入帳日」開始計息反映其所承受風險，並無不妥，算是合理。

銀行公會同時指出，以入帳日開始計息是國際上通用的循環利息計算方式，包括德國、美國及新加坡、香港、韓國、泰國等亞洲國家，各發卡機構都是從入帳日起算信用卡循環利息。銀行業者也表示，當商店請款入帳時，銀行即已代墊款項，當然利息就要以入帳日起算，是相當合理的作法。

你清楚你的信用卡的利息起算點了嗎？其實使用信用卡最好不到最後關頭，絕不輕言動用循環利息。

若不得已動甪循環信用繳款，建議多張信用卡交替使用，只要有一張信用卡已經落入循環信用，就盡量不要再消費，避免新增的消費金額一起計入循環信用，謹慎用卡就能當個聰明消費的「P世代」！